«АГ» не впервые обращается к проблеме наследственного планирования. В статье Таисии Мольковой и Ивана Домино «Распространенные заблуждения наследодателей и наследников» (см.: «АГ». 2023. № 21 (398)) и комментариях к ней институт наследственного планирования уже с разных точек зрения обсуждался. В продолжение темы в предлагаемой вниманию читателей статье рассматриваются юридические, психологические и этические аспекты наследственного планирования как новой перспективной сферы оказания юридической помощи.

В настоящее время все чаще встречается словосочетание «наследственное планирование», и, поскольку термин носит юридический характер, он должен быть интересен нам, адвокатам, как возможная сфера оказания юридической помощи. Однако важно всесторонне исследовать это явление, чтобы каждый адвокат мог определить, готов или не готов он оказывать помощь в данном направлении.

Очевидная сложность заключается в том, что наследственное планирование как правовое явление на практике существует и определенным образом развивается (о чем далее), однако ни в плане теоретического обсуждения, ни в плоскости законодательного регулирования оно не исследовано – отсутствует даже его определение.

Наследственное планирование можно рассматривать как комплекс решений собственника имущества как будущего наследодателя, направленных на определение желаемых им правопреемников его имущества и порядка перехода этого имущества к ним, а если правопреемников несколько, – то также распределение имущества между ними и алгоритм подготовки и оформления документов и совершения иных правоприменительных действий, направленных на реализацию этих решений. Таким образом, наследственное планирование – результат сочетания эмоциональных и интеллектуальных усилий будущего наследодателя.

Соответственно осуществление наследственного планирования объективно может требовать профессионального юридического сопровождения, поскольку вопросы наследования носят прежде всего юридический характер.

Юридические аспекты

Сразу отмечу, что в настоящее время наследственное планирование как правовое явление и изначально появилось, и продолжает существовать и развиваться прежде всего в бизнес-сфере – как определение собственником бизнес-активов правопреемников в отношении этих активов и установление порядка их перехода к ним, а если правопреемников несколько, – то также распределение этих активов между ними. Бизнес-активы отличаются широким разнообразием возможных объектов (усложненным к тому же экономическими и юридическими факторами) и высокой степенью целесообразности определения условий и порядка их передачи (что обусловлено теми же экономическими факторами, связанными с обеспечением необходимости продолжения функционирования предприятий, а также социальными факторами, поскольку непременным мотивом является обеспечение защиты прав работников). Разумеется, остается и вечно значимым стремление людей передать принадлежащее им имущество наиболее приемлемым или просто желаемым людям. В связи с этим необходимость наследственного планирования применительно к бизнес-сфере проявилась совершенно естественным образом как насущная потребность.

Вопреки выводу, который можно сделать из наименования этого правового явления, оно носит межотраслевой характер, поскольку указанные решения должны приниматься на основании норм не только наследственного, но и семейного права – в связи с необходимостью учета прав супругов (как актуальных – нынешних, так и прежних – бывших). Соответственно, наследственное планирование предполагает возможность использования сочетания инструментария не только наследственного права (прежде всего –завещаний), но и семейного права (таких как брачный договор и соглашение о разделе совместно нажитого имущества супругов), поскольку наследственное планирование является процессом, который не только можно, но и нужно начинать реализовывать при жизни (а не планировать его реализацию лишь после смерти).

В свете того, что речь идет о бизнес-активах, наряду с нормами наследственного и семейного права необходимо учитывать положения корпоративного права. Может быть востребовано применение норм и других отраслей права.

В настоящее время уже сложился определенный пласт практико-ориентированных концепций, приемов, методик, рекомендаций, составляющих юридическую помощь по наследственному планированию в отношении бизнес-активов. В частности, Виктор Вяткин опубликовал развернутую статью¹. В связи с этим нельзя не зафиксировать, что в нашем сознании понятие наследственного планирования уже очень прочно ассоциируется именно с бизнес-сферой.

Однако необходимо подчеркнуть, что наследственное планирование может быть востребовано значительно более широко, поскольку необходимость в нем по существу возникает у всех, кто владеет какими-либо активами. И если для крупного предпринимателя важно передать бизнес-активы в виде пакетов акций предприятий, которые являются градообразующими, или даже имеют государственное значение, то для представителей среднего и малого бизнеса важно передать их долю в ООО, которое они создавали как дело своей жизни, ведь для них судьба этой доли ничуть не менее значима, чем для первых – те самые пакеты акций.

Но скажу больше – многим гражданам весьма небезразлично, кто после их смерти станет владельцем рядового имущества, не имеющего глобального экономического значения, но лично для них самого важного – квартиры, жилого дома, земельного участка, гаража, автомобиля.

В связи с этим прямо обозначу, что, по моему убеждению, нам, адвокатам, обязательно нужно обратить внимание на сферу наследственного планирования, поскольку самые разные наши сограждане – как связанные, так и не связанные с осуществлением предпринимательской деятельности, – могут быть весьма заинтересованы в получении соответствующей помощи, не ограничиваемой консультированием по поводу составления завещания.

Представляется, что юридическая помощь может носить комплексный характер, включая как виды помощи, прямо предусмотренные в п. 2 ст. 2 Закона об адвокатуре (прежде всего, конечно – консультирование и подготовку документов правового характера, и при необходимости – представление в различных органах и организациях), так и виды помощи, прямо не закрепленные в указанной норме Закона об адвокатуре. Последнее в первую очередь относится к представлению интересов доверителя на переговорах с каким-либо лицами, если это необходимо для выработки решений или определения порядка их реализации.

Единого законодательного регулирования наследственного планирования нет, поскольку, как уже отмечал в начале статьи, в настоящее время отсутствует даже определение этого правового явления.

Поэтому при оказании подобной помощи необходимо ориентироваться прежде всего на нормы наследственного права и – отмечу еще раз – семейного права, сочетая предлагаемые ими инструменты для того, чтобы комплекс принимаемых решений мог включать действия владельца имущества, которые можно осуществить, начиная с текущего момента.

В частности, некоторые инструменты наследственного права (например, наследственный договор) также должны быть оформлены при жизни наследодателя.

Психологические аспекты

Однако вопрос об инструментах вторичен, ибо первично выяснение воли доверителя – то есть того, как доверитель хочет обеспечить переход принадлежащего ему имущества и – что не менее важно – почему он так хочет. Знание мотивации – разумеется, если доверитель согласится раскрыть ее адвокату, – поможет выявить цели, достижение которых важно для доверителя, что, в свою очередь, будет способствовать максимально точному их достижению.

В частности, важно выявить, что для будущего наследодателя является приоритетно важным, на чем он ставит акцент:

• передать имущество наследникам или
• передать имущество наследникам.

Особое значение ответ на этот вопрос имеет, конечно, при наследственном планировании в отношении бизнеса, если для будущего наследодателя создание и затем сохранение и развитие бизнеса стало делом жизни. Но и для граждан, не отягощенных необходимостью определять судьбу бизнеса, разрешение этой дилеммы может быть важно. Например, если квартира досталась нынешнему собственнику в наследство от родителей, он может желать, чтобы после его смерти ее унаследовали иные потомки его родителей. Или, наоборот, для него может быть значимо обеспечение собственным жильем одного из возможных наследников.

И именно здесь важно обратить подробное внимание на психологические аспекты оказания адвокатами юридической помощи по наследственному планированию.

Отмечу, что необходимо расширение рамок (рефрейминг) восприятия нами наследственного планирования по участвующим лицам.

В настоящее время наследственное планирование воспринимается как явление, полностью сфокусированное: а) лично на будущем наследодателе и б) исключительно на будущем наследодателе. Следовательно, мы воспринимаем наследственное планирование как деятельность самого будущего наследодателя, не предполагая необходимости общения (коммуникации) с какими-либо иными лицами.

Рефрейминг наследственного планирования предполагает выход этого института на принципиально иной уровень – с дополнением его коммуникацией между будущим наследодателем с заинтересованными лицами не только и не столько для принятия определенных им решений (хотя и это имеет значение), сколько для обеспечения исполнимости принятых им в порядке наследственного планирования юридически значимых решений и действий. Такими лицами являются:

1. возможные (потенциальные) наследники, причем как: а) назначенные наследодателем, так и б) отвергнутые наследодателем;
2. сособственники имущества наследодателя (в бизнес-сфере это прежде всего – партнеры по бизнесу, но и в отношении обычного гражданского имущества это может быть значимо).

Согласование или как минимум информирование будущим наследодателем предполагаемых им наследников о том, как он собирается распорядиться в их пользу своим имуществом, будет способствовать тому, что наследники могут высказать свои пожелания, а наследодатель – учесть их.

Однако это неизбежно увеличивает сферу психологических аспектов наследственного планирования.

Отдельно отмечу некоторые выявленные при работе по данному направлению важные психологические проблемы, которые адвокату необходимо учитывать:

• нежелание граждан заниматься наследственным планированием (даже при наличии понимания ими необходимости или даже настоятельной необходимости предпринять определенные действия в этом направлении);
• неравенство между наследодателем и предполагаемыми наследниками, выражающееся в субординации между ними (вызывающей определенную зависимость возможных наследников от будущего наследодателя и его решений, что может вызвать взаимное недоверие между ними, а также между потенциальными наследниками);
• возможность возникновения опасности для здоровья или даже для жизни будущего наследодателя после обозначения им намерения определенным образом распорядиться своим имуществом со стороны возможных наследников (причем не только отстраненных, но и назначенных);
• проблема глобального перехода бизнесов в России от создателей и учредителей к их преемникам, прежде всего – детям.

Последнее обстоятельство связано с наследованием бизнес-активов и проявляется в том, что, по наблюдениям психологов, вечная проблема «отцов и детей» имеет весьма острое современное наполнение, обусловленное тем, что в силу глобального информационного ускорения «дети» уже значительно опередили «отцов» и такими, как «отцы», они уже не будут, что «отцов» сильно не устраивает. Поэтому исключительно необходима коммуникация между такими учредителями бизнеса и их возможными преемниками – прежде всего, сыновьями – для налаживания диалога. Адвокатам, медиаторам, нотариусам необходимо иметь соответствующую подготовку для эффективной организации этого диалога и участия в нем.

В целом же все указанные факторы адвокату нужно принимать во внимание.

В частности, адвокат может предложить будущему наследодателю провести встречу с предполагаемыми наследниками (если только, как было указано, доверитель не посчитает это опасным для себя), – поскольку такая встреча в целом поможет ему определиться с распределением наследства с учетом пожеланий возможных наследников.

При этом повышается необходимость максимально подробно изложить доверителю все необходимые законодательные положения; собственно говоря, это одинаково значимо не только для оказания помощи в плане наследственного планирования, но и для узкого консультирования по поводу составления и оформления завещания (если никаких иных действий будущий наследодатель не планирует предпринимать). Важно детально проинформировать такого доверителя обо всех возможностях, предоставляемых гражданам Частью третьей ГК РФ, особое внимание обращая на:

• неограниченную возможность отменить или изменить завещание;
• порядок оформления завещаний (прежде всего, проинформировать о том, какие лица могут удостоверять завещание гражданина, находящегося в больнице или ином медицинском стационаре, поскольку это могут делать только исключительно главный врач, заместитель главного врача по медицинской части или дежурный врач);
• возможность подназначить наследника;
• возможность оформить завещательный отказ;
• возможность оформить завещательное возложение.

Применение наследодателем права подназначить наследника было очень ярко проиллюстрировано в прошлом году делом о наследстве Бочаровой.

В отношении эффективности применения завещательного отказа приведу два примера из своей консультационной практики.

Одно обращение было связано с намерением женщины свою личную квартиру передать в наследство кровным родственникам (своих детей у нее, к сожалению, не было), но так, чтобы ее муж сохранил пожизненное право проживания в этой квартире.

Другое обращение было связано с намерением мужчины, находившегося в давнем конфликте со своим единственным сыном, все же передать принадлежащую ему квартиру двум внукам – сыновьям этого сына, то есть своим потомкам, но так, чтобы его жена сохранила пожизненное право проживания в этой квартире.

В обоих случаях я рассказал гражданам о возможности применения для достижения желаемых ими целей завещательного отказа – так, чтобы наследниками по завещанию были желаемые ими родственники, а их супруги получили право проживания на основании завещательного отказа. Дополнительно отмечу, что в обеих ситуациях наследникам было бы невыгодно оспаривать эти завещания, поскольку при их недействительности они не стали бы единственными наследниками.

Этические нюансы

И в связи с этим отмечу этические нюансы оказания адвокатом юридической помощи в рамках наследственного планирования. С учетом указанных психологических осложнений важно, чтобы адвокат рассказывал всю необходимую информацию тактично, этически бережно, но все же в полном объеме, поскольку, будучи независимым советником по правовым вопросам, он обязан полномасштабно оказать необходимую юридическую помощь.

В целом призываю нас, уважаемые коллеги-адвокаты, обратить большее внимание на наследственное планирование. С учетом того, что это направление юридической помощи перспективно в силу его сугубой востребованности, и того, что оно, как я постарался показать в этой статье, применимо не только в бизнес-сфере, нам необходимо нарабатывать собственный опыт оказания помощи.

---

¹ Вяткин В. О. Наследственная стратегия и другие инструменты наследственного планирования // Имущественные отношения в Российской Федерации. 2024. № 2 (269). С. 64–77.